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Devoluciones y/o Compensaciones -Saldo a Favor en Ventas

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Devoluciones y/o Compensaciones -Saldo a Favor en Ventas
R
Manual del Usuario
Devoluciones y/o Compensaciones
Saldo a Favor en Ventas
V 3.0
Bogotá, Octubre 2014
Modelo Unico de Ingresos, Servicio y Control Automatizado
Contenido
1. Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................... 1
2. Procedimiento del SIE devoluciones y compensaciones. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
3. Relación de formatos requisitos por concepto que da derecho al saldo
a favor generado en declaraciones de ventas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .................... 3
4. Procedimiento para radicar una solicitud de Devolución y/o Compensación por saldos a favor
generado en declaraciones de ventas.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..... 7
Etapa Uno
Generar los archivos XML de los requisitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ...................7
Etapa Dos
1. Diligenciamiento de la Solicitud de Devolución y/o Compensación . . . . . . . . . . . . . ................. 21
2. Adjuntar requisitos (Segúnn lo establecido en las normas vigentes). . . . . . . . . . . . . ................ 30
3. Radicar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ................. 38
Preguntas frecuentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .............. 41
1. Introducción
Atendiendo a los presupuestos y directrices con los cuales se rige la gestión adelantada por la Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales, para poder cumplir de manera eficiente y eficaz la actividad
desempeñada y en procura del desarrollo y avance tecnológico que en materia tributaria se exige
respecto de los distintos ámbitos que se derivan de su gestión, la DIAN pone a disposición del público
en general el servicio informático electrónico de Devoluciones y Compensaciones, a través del cual
los usuarios y contribuyentes pueden radicar las solicitudes de devolución de los saldos a favor en
renta y ventas, de conformidad con lo establecido en el Decreto 2877 del 11 de diciembre de 2013.
El servicio electrónico informático para la solicitud de devolución y/o compensación tiene como objetivo
facilitar la presentación, radicación, análisis, decisión y control de las solicitudes así como garantizar
el debido proceso de la gestión, mediante un mecanismo ágil y expedito, obedeciendo el marco legal
establecido para el efecto.
Por lo anterior, lo invitamos a hacer una lectura juiciosa de la presente guía que tiene como finalidad
orientarlo en la ejecución de las actividades que lo llevarán a radicar de manera exitosa su solicitud.
Para lo anterior, el usuario, contribuyente y/o solicitante deberá tener en cuenta que el trámite de la
solicitud de devolución y/o compensación se inicia con el diligenciamiento y presentación del formato
010, junto con la radicación de los requisitos y soportes, los cuales de conformidad con las normas
que regulan la materia, deben entregarse en forma virtual dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes
contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud. De lo contrario, el trámite virtual iniciado
se cerrará automáticamente y el solicitante deberá iniciar uno nuevo.
1
2. Procedimiento del SIE devoluciones y compensaciones
2
SOLICITUD
ANÁLISIS
PROCEDENCIA
Requisitos de
acuerdo a
clasificación
Viabilidad
Acto
administrativo
Nuevos
productores
de bienes
excentos
(Leche - carne huevos)
Productores
de bienes
excentos
Exportaciones
Retención
por IVA
Proveedores
a sociedades de
comercialización
internacional
Formatos
Formatos
Formatos
Formatos
Formatos
1222
1222
1222
1222
1222
1384
1336
1336
1336
1336
1385
1384
1384
1384
1384
1438
1385
1385
1385
1385
1440
1438
1438
1438
1438
1441
1439
1439
1439
1440
1460
1440
1440
1440
1444
1668
1441
1441
1441
1460
1754
1444
1442
1460
1668
1763
1477
1444
1668
1670
1668
1447
3. Relación de formatos requisitos por concepto que da derecho al saldo a favor generado en declaraciones
de ventas
Aquí encontrara los formatos que se deben adjuntar a la solicitud clasificados de acuerdo al concepto
que da derecho a solicitar el saldo a favor, en el evento que deban estar firmados se indica quien lo
debe suscribir y su modo de presentación que puede ser por envió de archivos XML o el diligenciamiento
del requisito a través de la bandeja de anexos.
Clasificación:
- Por operaciones Exentas
Cód
Formato
Nombre Formato
1222
Ajuste a cero Impuesto sobre las ventas por pagar
1336
Registro ingreso de documento físico allegado
Suscrito por
representante
legal o
apoderado
Opción
Presentación
por envío
de
Archivos
X
Diligenciar a
través de la
bandeja de
anexos de la
solicitud
X
por el contribuyente
X
X
1384
Información existencia representación legal
X
X
1385
Informe de garantías
1438
Ajuste cero impuesto ventas retenido
1439
V1 Relación Impuestos Descontables
X
X
(Correspondiente a los años 2012 y anteriores)
X
X
X
(Correspondiente al año 2013 y siguientes)
X
X
1440
Relación de IVA retenido
X
X
1441
Relación IVA descontable por importaciones
X
X
1460
Productores de bienes exentos
X
X
1477
Información de Certificado del Ministerio de Cultura
X
X
1668
Información constancia titularidad cuenta bancaria
X
X
1754
Información del certificado sacrificio de animales
X
X
1763
Ubicación donde se efectuó la actividad
X
X
1803
Proporcionalidad Aplicada para Impuestos
X
X
X
X
1439
V2 Relación Impuestos Descontables
Descontables Artículo 490 del Estatuto Tributario
1825
Proporcionalidad Aplicada para Impuestos
Descontables Artículo 489 del Estatuto Tributario
3
Suscrito por
contador o
revisor fiscal
- Por operaciones de Exportación
Cód
Formato
Nombre Formato
1222
Ajuste a cero impuesto sobre las ventas por pagar
1336
Registro ingreso de documento físico allegado
Suscrito por
representante
legal o
apoderado
Opción
Presentación
por envío
de
Archivos
X
Diligenciar a
través de la
bandeja de
anexos de la
solicitud
X
por el contribuyente
X
X
1384
Información existencia representación legal
X
X
1385
Informe de garantías
1438
Ajuste cero impuestos ventas retenido
1439
V1 Relación Impuestos Descontables
X
X
(Correspondiente a los años 2012 y anteriores)
X
X
X
(Correspondiente al año 2013 y siguientes)
X
X
1440
Relación de IVA retenido
X
X
1441
Relación IVA descontable por importaciones
X
X
1442
Relación DEX y Documentos de Transporte
X
X
1444
Información del Certificado al Proveedor - CP
X
X
1447
Servicios prestados en el país para ser exportados
1439
V2 Relación Impuestos Descontables
o utilizados por residentes en el exterior
X
1478
Exportaciones por usuarios Industriales de zonas francas
X
X
1479
Ventas desde territorios nacionales a usuarios de ZF
X
X
1668
Información constancia titularidad cuenta bancaria
1670
V1 Impuestos descontables de proveedores a
Sociedades de Comercialización Internacional
1670
1803
X
X
X
X
X
X
Relación de Ingresos por Reaprovisionamiento
de Buques o Aeronaves
1825
X
Proporcionalidad Aplicada para Impuestos
Descontables Artículo 490 del Estatuto Tributario
1823
X
V2 Impuestos descontables de proveedores a
Sociedades de Comercialización Internacional
X
X
Proporcionalidad Aplicada para Impuestos
Descontables Artículo 489 del Estatuto Tributario
4
Suscrito por
contador o
revisor fiscal
X
X
- Por retenciones del Impuesto Sobre las Ventas
Cód
Formato
Nombre Formato
1222
Ajuste a cero Impuesto sobre las ventas por pagar
1336
Registro ingreso de documento físico
Suscrito por
representante
legal o
apoderado
Opción
Presentación
por envío
de
Archivos
X
Diligenciar a
través de la
bandeja de
anexos de la
solicitud
X
allegado por el contribuyente
X
X
1384
Información existencia representación legal
X
X
1385
Informe de garantías
1438
Ajuste cero impuesto ventas retenido
1439
V1 Relación Impuestos Descontables
X
X
(Correspondiente a los años 2012 y anteriores)
X
X
X
(Correspondiente al año 2013 y siguientes)
X
X
1440
Relación de IVA retenido
X
X
1441
Relación IVA descontable por importaciones
X
X
1668
Información constancia titularidad cuenta bancaria
1803
Proporcionalidad Aplicada para Impuestos
1439
V2 Relación Impuestos Descontables
Descontables Artículo 490 del Estatuto Tributario
1825
X
X
X
X
X
X
Proporcionalidad Aplicada para Impuestos
Descontables Artículo 489 del Estatuto Tributario
5
Suscrito por
contador o
revisor fiscal
- Por Exceso de Impuesto Descontable por Diferencia de Tarifas
Cód
Formato
Nombre Formato
1222
Ajuste a cero Impuesto sobre las ventas por pagar
1336
Registro ingreso de documento físico
Suscrito por
representante
legal o
apoderado
Opción
Presentación
por envío
de
Archivos
X
Diligenciar a
través de la
bandeja de
anexos de la
solicitud
X
allegado por el contribuyente
X
X
1384
Información existencia representación legal
X
X
1385
Informe de garantías
1438
Ajuste cero impuesto ventas retenido
1439
V1 Relación Impuestos Descontables
X
X
(Correspondiente a los años 2012 y anteriores)
X
X
X
(Correspondiente al año 2013 y siguientes)
X
X
1440
Relación de IVA retenido
X
X
1441
Relación IVA descontable por importaciones
X
X
1668
Información constancia titularidad cuenta bancaria
1803
Proporcionalidad Aplicada para Impuestos
1439
V2 Relación Impuestos Descontables
Descontables Artículo 490 del Estatuto Tributario
1825
X
X
X
X
X
X
Proporcionalidad Aplicada para Impuestos
Descontables Artículo 489 del Estatuto Tributario
6
Suscrito por
contador o
revisor fiscal
4. Procedimiento para radicar una solicitud de Devolución y/o Compensación por saldos a favor generado en
declaraciones de ventas
Este procedimiento se divide en dos etapas:
1. Generar los archivos XML de los requisitos que se debe anexar a través de la presentación por
envió de archivos y que se indica en el punto 2 de este instructivo.
2. Diligenciar la solicitud de Devolución y/o Compensación y los requisitos tal como se indica en el
punto 2 de este instructivo.
Etapa Uno
Para facilitar la generación de los archivos XML se desarrolló una herramienta en Excel denominada
prevalidadores, para su descarga y posterior envió, realice los siguientes pasos ingresando al portal
www.dian.gov.co:
7
Debe descargar dos prevalidores los cuales se encuentran con los títulos: “Devolución Saldo a favor
Ventas y “Requisitos Saldo a favor Ventas”.
El primero corresponde a la versión 1.0 y contiene los formatos 1439 y 1670 versión dos (2) para ser
diligenciados con información de las solicitudes de devolución de los periodos del año 2013 en adelante.
El segundo corresponde a la versión 1.4 el cual contiene los formatos 1439 y 1670 versión
uno (1) para ser diligenciados con información de las solicitudes de devolución correspondiente
a los periodos del año 2012 hacia atrás; igualmente contiene los formatos 1440,
1441.1442.1444,1460,1478,1479 y 1823.
Descargue el prevalidador el cual tiene la siguiente presentación.
8
Elija el formato que requiera y diligencie la información.
Al diligenciarlo tenga en cuenta las ayudas que este documento contiene.
9
Una vez diligenciado genere el XML.
En los datos del encabezado tenga en cuenta:
El año de envío debe ser siempre el año actual.
El concepto de envío debe ser siempre uno (1).
El número de envío se genera automáticamente y es independiente de los demás envíos que
deba hacer a la DIAN.
La fecha de envío se genera automáticamente.
La fecha inicial corresponde al primer día del periodo gravable que está informado.
La fecha final corresponde al último día del periodo gravable informado.
10
Una vez generado el xml se debe hacer la tarea que se describe a continuación:
En el portal de la DIAN Seleccione en Otros Servicios ‘‘Solicitud devolución y/o compensación Grandes Contribuyentes’’.
Identifíquese con el usuario y contraseña de representante legal y dé clic en Ingresar.
11
Elija la opción ‘‘Presentación de Información por Envió de Archivos’’.
Seleccione Colocar archivos en su bandeja de entrada.
12
Digite el código del formato que desea colocar y de clic en el botón Buscar. A continuación señale el
formato y de clic en el botón Continuar.
Tenga en cuenta que esta pantalla le informa que el próximo consecutivo. Para el caso del ejemplo el
envío es el 71. De clic en el botón Examinar.
13
Busque el prevalidador y dé clic en la Bandeja de salida.
Busque el XML que acabó de generar y recuerde que para el caso de este ejercicio el consecutivo es
71. Ubíquese en el documento y dé clic sobre el archivo.
14
Revise que el documento este debidamente colocado y dé clic en Firma.
Digite su firma y contraseña, un mensaje le confirma que el archivo fue firmado exitosamente.
Cierre el mensaje y de clic en el botón Colocar.
15
El sistema le muestra el archivo que acaba de colocar.
Copie y guarde el número Dmuisca_010144209201300000071.xml porque es necesario para
Diligenciar Solicitud de Envío.
Nota
Revise si este documento se debe presentar con la firma del Contador o Revisor Fiscal tal como se
indica en el punto 2 de este instructivo.
Si como resultado de esta revisión se establece que si se debe presentar firmado por Contador o
Revisor Fiscal entonces la tarea de Diligenciar Solicitud de Envío debe ser realizada por la persona
que tenga esta calidad.
En caso de requerirse la firma del Contador o Revisor fiscal, este debe identificarse con su usuario y
contraseña (Tal como lo realizo el representante legal desde iniciar sesión) y seguir el procedimiento
aquí indicado.
16
Dé clic en Diligenciar Solicitud de Envío de archivos.
Diligencie esta pantalla teniendo en cuenta que los campos “Año informado” y “Período informado”
deben corresponder al año y período gravable al que corresponde la información contenida en el
archivo.
En el campo “Nombre y Extensión del Primer Archivo de Envío” debe corresponder al archivo colocado.
Si no recuerda este dato, abra la bandeja de salida de su prevalidador.
Dmuisca_010144209201300000071.xml
Cantidad de archivo debe ser siempre 1.
17
Número total de los registros de los archivos de envío debe ser siempre 1.
Ahora pulse el botón Solicitar.
Un mensaje le pregunta ¿Desea guardar su solicitud? Responda Si.
18
A continuación firme el documento.
Un mensaje le comunica que el archivo ha sido firmado correctamente, cierre el mensaje y pulse el
botón Presentar información.
Otro mensaje le informa el número de su solicitud de envío, tome nota de esta número.
19
Para determinar si la información relacionada en el archivo XML no presenta inconsistencias en su
contenido consulte su estado a través de la opción Consultar Envíos de Solicitudes.
Al presentarse inconsistencias en la información contenida en el archivo XML este quedara en estado
“Solicitud con error”, corrija los errores detectados y realice nuevamente el procedimiento de envió
desde la tarea de colocar archivos en su bandeja de entrada.
En el evento de no presentarse inconsistencias en la información contenida en el archivo XML este
quedara en estado Solicitud exitosa.
20
Etapa Dos
1. Diligenciamiento de la Solicitud de Devolucion y/o Compensacion.
El contribuyente, responsable, representante legal, o a través de apoderado debe diligenciar la
solicitud de devolución y/o compensación en forma electrónica siguiendo los pasos del proceso de
autenticación (usuario y contraseña). Recuerde ingresar por el portal de la DIAN www.dian.gov.co/
Otros Servicios/Solicitud de Devolución y Compensación.
Elija Procedimiento de Devolución/Compensación y luego Solicitud Devolución/Compensación.
Despliegue la ventana “Concepto Solicitud
Devolucion” y seleccione la opción Saldo a
Favor.
A continuación se despliega la ventana “Tipo de Obligación” seleccione la opción Ventas y pulse el
botón Continuar.
21
Esta pantalla muestra dos botones:
Seleccionar saldo
En esta opción se despliegan las obligaciones con saldo a favor que se encuentren en las bases de
datos de la DIAN, realice la consulta y determine si la declaración objeto de devolución se encuentra,
en caso afirmativo selecciónela; Si la declaración no se encuentra efectué el procedimiento indicado
para “Adicionar saldo”.
Adicionar saldo
Esta opción le permite registra los datos de la declaración objeto de devolución, que no se encuentren
en las bases de datos de la DIAN.
Nota
Cuando el titular del saldo a favor sea diferente al solicitante (esto ocurre cuando se presenta la
figura de fusiones, absorciones, escisiones, etc)., pulsando el botón “Seleccionar saldo o Adicionar
saldo” en la pantalla ubique el botón “Buscar” y realice el procedimiento indicado en la parte de arriba
para seleccionar o registrar los datos de la declaración objeto de devolución asociados al titular del
saldo a favor.
22
Para el caso del ejemplo no existen obligaciones con saldo a favor.
Cierre el mensaje y pulse el botón Adicionar saldo.
Diligencie los datos Concepto Saldo, Año Gravable, Período, Número del documento que reconoce
el saldo (casilla 4 de la declaración objeto de devolución), Fecha documento que reconoce el saldo y
Valor susceptible a ser devuelto.
Luego dé clic en el botón Crear.
23
Si tiene obligaciones pendientes de pago y desea compensarlas en la pantalla encontrara dos botones:
Seleccionar deuda
En esta opción encontrara las obligaciones pendientes de pago que se encuentren en las bases de
datos de la DIAN, seleccione las que desea compensar.
Adicionar Deuda
Esta opción le permite registra los datos de las obligaciones pendientes de pago y que no se encuentren
en las bases de datos de la DIAN.
Nota
Cuando el titular de las obligaciones pendientes de pago sea diferente al solicitante (esto ocurre
cuando se presenta la figura de fusiones, absorciones, escisiones, etc)., pulsando el botón “Seleccionar
deuda o Adicionar deuda” en la pantalla ubique el botón “Buscar” y realice el procedimiento indicado
en la parte de arriba para seleccionar o registrar los datos de las obligaciones pendientes de pago
asociados al titular de la deuda.
24
Cuando no existen obligaciones el sistema muestra este tipo de pantalla, pulse el botón Cerrar.
Y de clic en el botón Adicionar deuda.
Diligencie los espacio de: Tipo de obligación, Año gravable, Período y Valor a compensar y pulse el
botón Crear.
La pantalla debe quedar diligenciada de la siguiente manera.
A continuación pulse el botón Siguiente.
25
Registre la información del concepto que origino el saldo a favor susceptible a ser devuelto pulsando
el botón Adicionar.
Al dar clic sobre la ventana “Clase de operación que origino el saldo” se despliega los conceptos que
dan derecho a la devolución, seleccione los que requiera.
26
Para el ejemplo se seleccionó “Por operaciones Exentas”, pulse el botón Adicionar para ingresar la
operación que origino el valor susceptible a ser devuelto.
Al dar clic sobre la ventana “Concepto operación exenta” se despliega los tipos de bienes exentos,
seleccione los que requiera.
27
Una vez seleccionada la operación exenta, diligencie el valor de acuerdo a la participación que esta
operación tenga en la conformación del saldo a favor susceptible a ser devuelto y pulse el botón
Adicionar.
Tenga en cuenta que el valor susceptible a ser devuelto debe ser igual a la sumatoria de los valores
diligenciados de acuerdo a las operaciones exentas seleccionadas.
Una vez incluida la totalidad de las operaciones que originaron el valor susceptible a ser devuelto de
clic en el botón Guardar.
28
Un mensaje le informa que su solicitud ha sido guardada con éxito, cierre el mensaje y pulse el botón
Formalizar documento.
A continuación se genera el siguiente mensaje. A la pregunta ¿Desea continuar? Responda Si.
A continuación se genera el número de expediente con el que se identifica su solicitud, guarde esta
información y pulse el botón Cerrar.
29
2. Adjuntar requisitos (Según lo establecido en las normas vigentes).
Para adjuntar los requisitos exigidos por las normas vigentes se puede acceder a ello a través de las
siguientes alternativas:
Por la bandeja de tareas ubicando el número del expediente generado en la solicitud.
Por la consulta de asuntos a través del número del expediente, el número de la solicitud o NIT del
solicitante.
O pulsando el botón “Anexar”. Tal como se muestra a continuación:
Nota
Tenga en cuenta que algunos documentos requisitos deben ser escaneados y asociados al
correspondiente formato.
30
El sistema muestra pantalla. Ubique la sección “Requisitos” la cual está conformada por cuatro
columnas así:
Descripción: Define el nombre del formato de los requisitos.
Formato: Aquí encuentra el código asignado al formato de cada requisito.
Nuevo: En esta columna para los que le aparece un símbolo representado en como una “Hoja”,
son aquellos requisitos que se deben gestionar a través de esta bandeja. Aquellos que no les
aparece el símbolo de la “Hoja” es por qué estos requisitos se debe gestionar por la presentación
de envió de archivos XML.
Consultar: Esta opción permite consultar los formatos diligenciados a través de esta bandeja o
los gestionados por la presentación de envió de archivos XML.
31
Para mostrar un ejemplo de cómo se gestiona un documento a través de esta bandeja, se tomó el
formato 1384 “Información de Existencia y Representación Legal”, pulsando sobre el símbolo
representado como una hoja de la columna “Nuevo”.
Diligencie la información de Fecha Expedición de su certificado de existencia y representación legal,
seleccione el Departamento y Ciudad/Municipio de Expedición, digite la información de Sede
Expedición y No Folios y pulse el botón Guardar.
Un aviso le informa que su documento ha sido guardado, cierre el mensaje.
32
Pulse el botón Presentar información.
A la pregunta ¿Desea anexar este documento al
asunto? Responda Si.
Un mensaje le informa que su documento ha sido
anexado satisfactoriamente al expediente, cierre el
mensaje y recuerde que el Certificado de Existencia
y representación legal debe ser escaneado y
asociarse a este documento.
33
Ahora debe asociar el archivo y para hacerlo ubíquese en la sección “Documentos anexados” de la
pantalla “Requisitos”.
Pulse el botón Asociar.
A continuación pulse el botón Examinar, busque el archivo escaneado y adjúntelo.
Pulse el botón Adicionar.
34
Un mensaje le informa que el documento escaneado “Certificado de existencia y representación
legal” se agregó correctamente, cierre el mensaje.
Ubique en la pantalla el botón Cerrar.
Nota
Tenga en cuenta que una vez asociado el documento escaneado al formato, en la sección “Documentos
anexados” de la pantalla “Requisitos” el botón Asociar debe cambiar a “Consultar asociados”.
35
Los requisitos gestionados por medio de la Presentación de información por envío de archivos XML,
deben ser adjuntados en la sección “Documentos anexados” de la pantalla “Requisitos”, pulsando el
icono ubicado frente al formato que desea anexar de la columna “Consultar”, para el caso de este
ejercicio, se anexa el formato Relación DEX y documento de exportación formato 1442.
36
Se despliega pantalla que muestra los documentos gestionados por medio de la Presentación de
información por envío de archivos XML; señale el formato a adjuntar y pulse el botón Anexar.
Un mensaje le informa que el documento ha sido anexado, cierre el aviso y revise la pantalla en la
parte correspondiente a documentos anexados que este se encuentre.
37
3. Radicar
Una vez adjuntada la totalidad de los requisitos, la última actividad a realizar es radicar la solicitud de
devolución y/o compensación, pulse el botón “Radicar”.
38
Se despliega pantalla de firma, proceda a firmar utilizando el certificado digital.
Una vez firmado, un mensaje le confirma que la solicitud ha sido presentada satisfactoriamente.
39
Ahora puede consultar su solicitud dando clic en el icono asuntos.
40
Preguntas frecuentes
Soy un gran contribuyente y tengo que radicar mi solicitud de devolución por la página de la
DIAN. ¿Cómo ingreso a la página?
Ingrese al portal www.dian.gov.co /Otros servicios/Solicitud devolución y/o compensación Grandes Contribuyentes.
¿En qué parte de la página de la DIAN encuentro los prevalidadores ?
Ingrese al portal www.dian.gov.co/Otros servicios/Prevalidadores/Requisitos Saldo a favor Ventas.
Tengo la relación de los impuestos descontables en excel y quiero copiar los datos en el
prevalidador del formato 1439, ¿Cómo hago este proceso?
Para poder copiar de un excel al formato del prevalidador se requiere que cada campo del excel esté
configurado como texto.
¿En qué parte del prevalidador escribo el año y periodo gravable al que corresponde el archivo
que estoy colocando?
Cuando el contador o revisor fiscal realiza la tarea de diligenciar solicitud envío de archivos, en el
espacio correspondiente a año informado.
¿Cómo hago para que los archivos queden con la firma del revisor fiscal y no del representante
legal?
Para que el documento quede debidamente firmado, el revisor fiscal debe ingresar a nombre de la
compañía con su usuario y contraseña y realizar el proceso de diligenciar solicitud envío de archivos.
¿Cuál es el origen legal de los requisitos que se están exigiendo para las solicitudes de
devolución y/o compensación?
El Decreto Reglamentario 2277 de 06 noviembre de 2012 y la Resolución 0000151 de 30 de noviembre
de 2012.
41
¿Radiqué una solicitud de devolución y/o compensación en forma virtual y ahora tengo plazo
de cinco (5) días para llevar la carpeta a la DIAN?
Cuando se realiza la solicitud en forma virtual no se deben llevar documentos físicos a la DIAN.
Mi solicitud se presentó con garantía pero no encuentro el formato para ingresar los datos de
la garantía, ¿Qué debo hacer?
El formato de garantía es el único que no se puede diligenciar a través de la página. Debe acercarse
a su Dirección Seccional con el original de la póliza para que un funcionario realice esta tarea.
42
Fly UP